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9月份申报结束,深圳记账报税会计注意这些问题!

来源:企服宝 时间:2018-09-17 00:00:00浏览次数:527次

  9月份申报结束,深圳记账报税会计注意这些问题!

  2018年9月份增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等纳税申报截止到17号,也就是下个周一,会计注意这5个问题:

  1、纳税人怎么知道是否通过比对申报?

  纳税人提交申报数据,税收征管系统会有比对是否通过信息提示。申报比对相符的,系统自动解锁;申报比对不符的,税收征管系统将提示比对不符项目信息,若纳税人通过网上申报系统申报的,税收征管系统将相关比对不符信息及提示信息反馈给网报系统。

  2、本期认证原17%、11%适用税率的进项发票,申报抵扣时如何填写申报表?申报后是否影响申报比对?

  无论本期认证的进项发票税率是原适用税率17%、11%,还是16%、10%新适用税率,均按进项发票项目填列《增值税纳税申报附列资料(二)》(本期进项税额明细),申报后不影响申报比对结果。

  9月份申报结束,深圳记账报税会计注意这些问题!

  3、哪些情况,会导致开票系统被锁死?

  未开票收入栏填写负数,进项税额转出栏金额为负数,进项税额转出金额如小于零,将造成比对异常,税控设备锁死。在申报比对过程中,一旦比对结果不符,税局就会远程上锁企业金税盘或税控盘,企业财务将无法运行,也开不了发票。除优惠资格未备案导致比对异常情况下税局会直接解锁外,税局异常处理岗人员会与企业联系,核实导致不符的缘由。具体咨询税务机关。

  4、企业长期零申报有哪些风险?

  非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为A级。零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0。纳税人、扣缴义务人违规申报,编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并可以处以罚款。

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